Calculer une pension de retraite : validation des trimestres, montants bruts et nets

Comment valider un trimestre pour la retraite ?

Quand on parle de retraite, on parle souvent de trimestre… En effet, c’est l’unité de cotisation utilisée par la plupart des régimes de retraite de base. Pour pouvoir bénéficier d’une pension de retraite à taux plein, vous devez ainsi avoir cotisé un certain nombre de trimestres (sous peine de décote). Pour les personnes nées après 1973, il faut ainsi avoir cotisé 172 trimestres pour pouvoir partir en retraite, soit 43 années. Pour rappel, un trimestre correspond à trois mois et chaque année comporte quatre trimestres.

Il existe cependant plusieurs spécificités liées à la validation de trimestre. Pour qu’un trimestre soit validé dans le calcul de sa pension de retraite, le salarié doit avoir été en activité professionnelle sur cette période et avoir cotisé un revenu égal ou supérieur à 150 Smic horaires, soit 600 Smic horaires sur une année. Dès que vous atteignez ce plafond, vos 4 trimestres sont validés pour votre retraite de base. En revanche, vous ne pouvez pas valider plus de 4 trimestres par an.

Vous pouvez par ailleurs valider vos trimestres de retraite sans avoir cotisé sur cette période, on parle alors de trimestres assimilés. Ils concernent notamment le chômage, le congé parental, le service militaire, l’expatriation, l’arrêt maladie, etc. Vous pouvez également racheter des trimestres (12 maximum) ou encore bénéficier de majoration de trimestres dans certains cas : naissance d’un enfant, proche aidant, volontariat associatif, etc.

Comment calculer le montant de sa retraite ?

Le calcul de la pension de retraite de base correspond à la moyenne des salaires brut annuels des 25 meilleures années de carrière. Cette retraite brute est ensuite soumise à certaines cotisations sociales qu’il convient de retrancher pour la convertir en retraite nette.

Pour convertir rapidement votre retraite brute en retraite nette, vous pouvez soustraire 10,1%, c’est-à-dire le maximum de charges qu’un retraité paiera sur sa pension de retraite brute. Pour rappel, les actifs contribuent à hauteur de 23%.

Comment calculer le montant brut/net de la retraite de base ?

Une pension de retraite brute est soumise à certaines charges sociales : CSG, CRDS (0,5%) et Casa, Contribution additionnelle de solidarité pour l’autonomie (0,3%). Pour 2024, les barèmes de cotisations sociales ont été revus à la hausse, avec quatre taux différents applicables à votre retraite de base selon votre revenu fiscal de référence et votre nombre de parts fiscales : taux zéro, taux réduit (4,3%), taux médian (7,4%) ou taux normal (9,1%).

Pour convertir rapidement votre retraite de base en retraite nette, vous pouvez ainsi y retrancher 9,10%, soit le taux maximum qui peut être prélevé sur votre retraite de base. Pour un calcul plus précis, vous devez en effet connaître votre taux de prélèvement, en particulier celui de la CSG qui comporte quatre taux 0%, 3,8%, 6,6% et 8,3%. A noter que la CSG est en partie déductible des impôts sur le revenu. Par exemple, pour la dernière tranche (9,1%), le montant de la CSG est déductible à hauteur de 5,9%.

Comment calculer le montant brut/net de la retraite complémentaire ?

Si les pensions de retraite du régime de base sont exonérées de cotisation d’assurance maladie, ce n’est pas le cas de la retraite complémentaire, dont la pension brute est prélevée à un taux de 1% (pour un retraité soumis à un taux de CSG médian ou normal).

Une pension de retraite brute (retraite de base + complémentaire) ne sera donc jamais soumis à plus de 10,1% de charges au total. Vous pouvez ainsi utiliser ce taux pour un calcul rapide de votre retraite nette. C’est d’ailleurs sur votre pension nette imposable (et non sur le montant brut) que l’impôt à la source est prélevé. La pension nette imposable est égale à la pension brute moins les cotisations à l’assurance maladie et la part de CSG déductible.

Bon à savoir : un retraité résidant à l’étranger est soumis à une cotisation assurance maladie de 3,20% mais il est exonéré de la CSG, CRDS ou CASA.