Déclaration d'impôts : est-ce que ça vaut le coup de déclarer ses frais réels ?

Repas, télétravail, transport… Chaque année, deux options s’offrent à vous pour déduire de vos impôts les frais engagés pour votre vie professionnelle : le calcul de vos frais réels ou l’abattement forfaitaire. En cas de doute, une solution est pourtant meilleure que l’autre.

Frais réels ou déduction forfaitaire ?

Rappelons tout d’abord que par défaut, l’administration fiscale déduit 10% des revenus de chaque salarié au titre de ses frais professionnels lors du calcul du montant de son impôt sur le revenu. Si par exemple vous gagnez 40 000 euros net par an, vous n’êtes imposé qu’à hauteur de 36 000 euros. C’est ce qu’on appelle la déduction forfaitaire, plafonnée à 13 522 euros.

Mais vous pouvez également choisir le calcul réel de vos frais professionnels à déduire. Vous devez alors déclarer le montant de vos frais par vous-même en remplissant les cases 1AK à 1DK de votre déclaration d’impôts. Pour que ce soit valable, il faut donc que vos frais réels dépassent 10% de vos revenus !

Quels frais peut-on déduire ?

Attention, le calcul en réel de vos frais professionnels n’est pas un bon plan qui vous permet de déduire l’ordinateur offert à vos enfants à Noël dernier ou votre tondeuse à gazon flambant neuve. Vos frais doivent être nécessaires au bon exercice de votre activité professionnelle et l’administration fiscale est en droit de vous demander de fournir des factures… Et ce, jusqu’à trois ans après votre déclaration !

Sachez que seule une minorité de contribuables y a recours, précisément parce que ce n'est pas valable pour tout le monde. Les grands classiques des frais professionnels sont les sommes allouées à vos repas, à vos déplacements ou encore à votre équipement pour le télétravail. A vous de bien calculer pour savoir si vous avez dépensé plus de 10% de vos revenus en essence, pause déjeuner et autres ramettes de papier.

Cette année, bonne nouvelle pour ceux qui utilisent beaucoup leur véhicule : le barème kilométrique bénéficie d’un coup de pouce gouvernemental de 5,4% en plus des 10% exceptionnels octroyés l’année dernière. Selon Bercy, cela peut représenter jusqu’à « 100 euros pour un célibataire qui gagne 2 900 euros ». Attention, seuls les quarante premiers kilomètres entre votre domicile et votre lieu de travail sont pris en compte dans le calcul de vos frais de transport. N’hésitez pas à vous rendre sur le simulateur en ligne des Finances publiques.

Concernant les frais de repas, vous ne pouvez les déduire que si vous êtes dans l’obligation de manger à l'extérieur. Si vous bénéficiez d’un service de restauration collective, vous pouvez déduire la différence entre le prix du repas et celui d’un repas à la maison (évalué à cinq euros). Si vous êtes contraint de manger dehors, vous devez disposer de vos factures pour déduire la différence. Pensez également à déduire la participation de votre employeur aux tickets-restaurants si vous en bénéficiez.

Enfin, les frais liés au télétravail peuvent aussi rentrer dans le calcul de vos frais professionnels. Vous pouvez là aussi choisir une déduction forfaitaire, qui correspond à 2,5 euros par jour dans la limite de 580 euros par an, ou opter pour le calcul de vos frais réels. N’oubliez pas de déduire l’éventuelle prime de télétravail versée par votre employeur.

Dans le doute, que vaut-il mieux choisir ?

Vous craignez d’avoir commis une erreur de calcul et les montants de vos frais sont proches des 10% d’abattement ? Vous vous demandez si vous tout cela vaut le coup ? Optez pour les frais réels !

Si la déduction forfaitaire est plus favorable, l’administration fiscale vous l’appliquera automatiquement. En revanche, si vous ne déclarez pas vos frais réels alors qu’ils sont plus avantageux, les impôts ne pourront rien faire pour vous.

Crédits photo : Towfiqu barbhuiya / unsplash