Impôts : comment ne pas être pénalisé par le salaire de votre conjoint ?

À vos comptes ! Ce jeudi 10 avril, la campagne de déclaration des revenus commence pour s’achever d’ici fin mai ou début juin selon votre département de résidence. L’occasion souvent de refaire un point sur les finances dans votre couple, si vous déclarez vos revenus ensemble. En général, quand il y a une différence de salaire importante entre les deux partenaires, l’un est pénalisé. On vous explique comment éviter de subir ce déséquilibre financier si votre conjoint(e) gagne plus que vous, en attendant une nouvelle règle de calcul plus avantageuse à partir de septembre 2025.

Taux personnalisé ou individualisé : faites le bon choix

Lorsque vous êtes pacsés ou mariés et que vous faites votre première déclaration commune, l’administration fiscale applique automatiquement le taux personnalisé. Sa dénomination s’avère trompeuse car il ne s’agit pas du tout d’un taux adapté à votre situation financière propre, et à votre salaire puisque ce taux tient compte du revenu global du ménage.

Ce taux « personnalisé » creuse donc beaucoup d’inégalités si vous avez un conjoint(e) qui gagne plus que vous. Le même taux sera appliqué, sauf que pour celui qui a les plus faibles revenus, la somme reste élevée. 5% d’un Smic ce n’est pas pareil que 5% de 3000 euros net.

Si vous déclarez vos revenus à deux et qu’il existe une grande différence de revenus dans votre couple, préférez donc le taux individualisé qui tiendra vraiment compte de l’écart de salaire. Si vous êtes celui ou celle qui gagne moins, votre prélèvement à la source sera abaissé et vous gagnerez du pouvoir d’achat. Pour faire le changement, il suffit d’aller dans la rubrique « prélèvement à la source » sur le site des impôts, vous verrez quel taux s’applique actuellement et vous pourrez le modifier dans la rubrique « individualiser mon taux de prélèvement à la source. » Evidemment, une discussion avec votre conjoint(e) au sujet de vos finances serait un plus afin de faire le changement en accord avec lui ou elle.

S’il n’existe pas de grands écarts de revenus dans votre couple et que vous gagnez sensiblement le même salaire, le taux personnalisé peut rester une bonne option.

Une nouvelle règle pour éviter les déséquilibres financiers au sein des couples

À compter de septembre 2025, une nouvelle règle fiscale devrait permettre d’éviter les déséquilibres financiers au sein des couples mariés ou pacsés. Le taux individualisé s’imposera par défaut, le taux personnalisé soit le taux commun deviendra optionnel. Vos revenus seront donc taxés selon votre situation financière, sans dépendre du salaire plus élevé de votre conjoint.

Cette réforme doit permettre d’éviter les inégalités fiscales et salariales qui peuvent demeurer au sein des couples. En effet, le conjoint le plus aisé reste souvent l’homme, ce qui pénalise les ressources financières de la femme avec un salaire moindre. En 2022, les femmes ont gagné 23,5% de salaire en moins par rapport à leurs homologues masculins.